Anexa nr.1

la Regulamentul privind autoevaluarea,

raportarea sistemului de control intern managerial

și emiterea Declarației de răspundere managerială

 

APROBAT

 

Lungu  Gabriela                                     _

(numele, prenumele managerului entităţii publice)

 

“28” februarie 2025

 

RAPORTUL ANUAL PRIVIND CONTROLUL INTERN MANAGERIAL

(în entitatea publică care nu are în subordine alte entități)

 

I. INFORMAȚII GENERALE
N/o  
1.Denumirea entității publiceTeatrul Municipal de Păpuși ”Guguță”
2.Bugetul total (mii lei):

a)      aprobat;

 

10893,2

b)     precizat;10893,2
c)      executat;10855,1
3.
4.Numărul angajaților:

a)      conform statului de personal, la data de 31 decembrie;

 

69

b)     posturi vacante, la data de 31 decembrie;11
c)      persoane angajate pe parcursul anului;9
d)     demisionați / concediați  pe parcursul anului.4
5.Realizarea planului anual de acțiuni:

a)      numărul acțiunilor planificate;

 

2

b)     numărul acțiunilor realizate;3
c)      numărul acțiunilor nerealizate.0
6.Realizarea planului anual de achiziții publice:

a)      valoarea achizițiilor planificate (mii lei);

 

0

b)     valoarea achizițiilor realizate (mii lei);0
c)      valoarea achizițiilor nerealizate (mii lei).0
7.Numărul proceselor de bază:

a)      identificate, la data de 31 decembrie;

b)     descrise, la data de 31 decembrie.
8.Instruirile (cursurile de perfecționare / seminarele / specializările) specifice în domeniul CIM:

a)      interne (om-ore);

 

 

 

b)     externe (om-ore);1-5
c)      tematica;Finanțe
d)     organizatorul instruirii;Serviciul fiscal, Contabil-service, Contabil-news
e)      necesitățile de instruire (tematica).Modificările legislative
9.Coordonator (nume, prenume, funcție, telefon, email)
 

 

N/oÎntrebări / criteriiRăspunsDetalii
DaParțialNu
II. MEDIUL DE CONTROL
SNCI 1. Etica și integritatea
1.Standardele de comportament etic sunt comunicate tuturor angajaților entităţii publice. Există confirmări prin semnătură că au fost aduse la cunoștința angajaților?V
2.Managerii şi angajaţii entităţii publice respectă standardele de comportament etic?V
Dacă există cazuri de nerespectare a acestora, indicați măsurile întreprinse.
3.Reglementările privind prevenirea fraudei şi corupției sunt comunicate tuturor angajaților entităţii publice. Există confirmări prin semnătură că au fost aduse la cunoștința angajaților?V
4.Managerii şi angajaţii entităţii publice respectă reglementările privind prevenirea fraudei şi corupției?V
Dacă există cazuri de nerespectare a acestora, indicați măsurile întreprinse.
SNCI 2. Funcţii, atribuţii şi sarcini
5.Regulamentul de organizare şi funcţionare al entității publice este disponibil pentru a fi accesat de către toți angajaţii?V
6.Numărul subdiviziunilor structurale care dispun de un regulament propriu de organizare și funcționare
7.Sarcinile, rolurile și responsabilitățile fiecărui angajat din entitate sunt formalizate și comunicate în formă scrisă? Există confirmări prin semnătură că acestea au fost aduse la cunoștința fiecărui angajat?V
8.
SNCI 3. Angajamentul față de competență
9.Sunt analizate și stabilite cunoștințele și aptitudinile necesare a fi deținute în vederea îndeplinirii sarcinilor / atribuțiilor asociate fiecărui post?V
10.Entitatea publică aplică un program de instruire iniţială pentru noii angajaţi?V
11.Programul anual de instruire profesională continuă este elaborat în rezultatul evaluării necesităților de instruire a angajaților?V
12.Angajaţii beneficiază de instruire relevantă responsabilităţilor care le-au fost desemnate?V
13.Bugetul entității publice include resursele necesare pentru implementarea programului de pregătire profesională continuă?V
Dacă da, indicați:

a)      cuantumul mijloacelor aprobate pentru pregătire profesională continuă (mii lei)

b)     cuantumul mijloacelor executate pentru pregătire profesională continuă (mii lei)
14.Este performanța individuală evaluată periodic în raport cu obiectivele individuale stabilite?V
SNCI 4. Abordarea şi stilul de operare al conducerii
15.Managerii de nivel superior promovează şi contribuie la dezvoltarea sistemului de control intern managerial?V
16.Responsabilitățile de control intern managerial ale managerilor operaționali sunt clar definite în fișele postului?V
SNCI 5. Structura organizaţională
17.Structura organizațională asigură o atribuire clară a autorității și responsabilității la toate nivelurile organizaționale?V
18.Entitatea publică a definit clar competenţele, drepturile, responsabilităţile, sarcinile, obiectivele şi liniile de raportare ale fiecărei subdiviziuni structurale în corespundere cu structura sa organizațională?V
19.Structura organizațională asigură segregarea funcțiilor?V
SNCI 6. Împuterniciri delegate
20.Sunt stabilite și comunicate în formă scrisă limitele competenţelor care se deleagă?V
21.Managerii de toate nivelurile din cadrul entităţii publice asigură delegarea împuternicirilor doar angajaților care dispun de competenţa necesară?V
22.Este efectuată o evaluare (internă/externă) a modului de delegare a împuternicirilor?V
Opinia auditului intern 
III. MANAGEMENTUL PERFORMANŢELOR ŞI AL RISCURILOR
SNCI 7. Stabilirea obiectivelor
23.Entitatea publică şi-a stabilit obiective strategice în conformitate cu misiunea entității?V
24.Obiectivele operaţionale ale entităţii sunt coerente cu obiectivele strategice ale acesteia și documentele relevante de politici?V
25.Entitatea publică şi-a stabilit obiective operaţionale specifice, măsurabile, abordabile, relevante şi definite în timp?V
26.Entitatea publică a stabilit obiective individuale pentru fiecare angajat?V
Dacă Da, sunt acestea corelate cu obiectivele operaționale?V
SNCI 8. Planificarea, monitorizarea şi raportarea privind performanțele
27.Entitatea publică dispune de planuri de acţiuni strategice?V
28.Entitatea publică dispune de planuri de acţiuni anuale?V
29.Fiecare subdiviziune structurală dispune de un plan de acțiuni?V
30.Planurile de acţiuni includ:

a)      obiective?

 

V

b)     indicatori de performanță măsurabili?V
c)      riscuri asociate obiectivelor?V
31.Planurile de acțiuni ale entității publice sunt accesibile părților interesate (interne / externe)?V
32.Resursele alocate sunt repartizate astfel, încât să asigure activitățile necesare realizării obiectivelor specifice fiecărei subdiviziuni structurale?V
33.În cazul modificării obiectivelor, sunt stabilite măsurile necesare pentru încadrarea în resursele alocate?V
34.Realizarea planurilor de acțiuni se evaluează, monitorizează şi raportează:

a)      trimestrial

 

 

V

b)     semestrialV
c)      anualV
SNCI 9. Managementul riscurilor
35.Sunt identificate și evaluate principalele riscuri asociate obiectivelor?V
36.Sunt stabilite activități de control pentru riscurile evaluate?V
37.Entitatea publică consideră riscurile de fraudă și corupție în procesul de management al riscurilor?V
38.Entitatea publică consideră riscurile aferente tehnologiilor informaționale în procesul de management al riscurilor?V
39.Entitatea publică ține un registru consolidat al riscurilor?V
40.Fiecare subdiviziune structurală ține un registru al riscurilor?V
41.Este asigurată actualizarea registrului riscurilor la nivel de entitate publică?dea
Dacă Da, care este frecvența actualizării acestuia?anual, la necesitate
42.Există la nivelul entității publice o strategie / procedură proprie privind managementul riscurilor?V
Opinia auditului intern 
IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL
SNCI 10. Tipurile activităţilor de control
43.Entitatea publică dispune de politici şi proceduri proprii pentru fiecare dintre următoarele procese/domenii:

a)      evidență contabilă;

 

 

V

b)     achiziții publice;V
c)      administrare patrimoniu;V
d)     tehnologii informaționale;V
e)      protecția datelor cu caracter personal;V
f)      procesele de bază / operaţionale specifice activităţii entităţii.V
44.Entitatea publică dispune de activități de control al accesului (fizic sau electronic) la resurse, valori materiale, mijloace financiare, programe, baze de date, etc.?V
45.Entitatea publică dispune de mecanisme de raportare a excepțiilor / erorilor către superiori?V
SNCI 11. Documentarea proceselor
46.Entitatea publică a identificat și dispune de o listă a tuturor proceselor de bază?V
47.Fiecare subdiviziune structurală și-a descris narativ și / sau grafic procesele de bază?V
48.Entitatea publică a revizuit descrierile proceselor sale de bază? Dacă Da, care au fost motivele:

a)      reorganizarea entității publice

V
b)     schimbarea managementului
c)      altele (indicați motivul)
SNCI 12. Divizarea obligaţiilor şi responsabilităţilor
49.Funcţiile de iniţiere, verificare, avizare şi aprobare a tranzacţiilor sunt funcţii separate şi exercitate de persoane diferite?V
50.Persoanele care ocupă posturi sensibile sunt periodic evaluate sau verificate?*V
51.Entitatea publică a stabilit măsuri de gestionare a funcțiilor sensibile în vederea diminuării / evitării riscurilor asociate acestor funcții?V
Dacă Da, enumerați-le.
Opinia auditului intern 
V. INFORMAŢIA ŞI COMUNICAREA
SNCI 13. Informaţia
52.Entitatea publică a stabilit cantitatea, calitatea şi periodicitatea, precum și sursele și destinatarii informaţiilor?V
53.Entitatea publică produce şi transmite informaţii corecte, clare, utile şi complete?V
54.Colectarea, prelucrarea, centralizarea, transmiterea și stocarea informațiilor se realizează în sistem informațional pentru domeniile:

a)      economico-financiar;

 

 

V

b)     operaționale.V
55.Cadrul normativ în vigoare și reglementările interne cu privire la primirea, expedierea, înregistrarea, repartizarea şi arhivarea corespondenţei sunt cunoscute şi aplicate în practică de către toţi angajaţii? V
SNCI 14. Comunicarea
56.Structura organizațională asigură funcționarea circuitelor și fluxurilor informaţionale necesare supravegherii și realizării activităților?V
57.În entitatea publică există sisteme eficiente şi eficace de comunicare internă și externă, ce asigură o circulaţie rapidă, completă şi în termen a informaţiilor?V
58.Entitatea publică dispune de un sistem informațional pentru circulația documentelor / corespondenței?V
59.Managerii entităţii publice comunică angajaților sarcinile şi responsabilităţile aferente sistemului de control intern managerial?V
60.Există mijloace de comunicare şi proceduri stabilite pentru raportarea neregulilor, suspiciunilor de fraudă sau actelor de corupție suspectate?V
Daca Da, enumerați-le.ședințele operative, adunarea colectivului
Opinia auditului intern 
VI. MONITORIZAREA
SNCI 15. Monitorizarea continuă
61.Entitatea publică întreprinde acțiuni de dezvoltare a CIM?V
Daca Da, enumerați.Prin Ordinul  nr. 20 din 25 februarie 2025 a fost desemnată persoana responsabilă pentru asigurarea integrității în cadrul TMP ”Guguță”. Conform acestui Ordin oricine poate comunica responsabilului pentru integritate neregulile, suspiciunile de fraudă și corupție. Numărul de telefon al persoanei, precum și adresa electronică sunt plasate pe site-ul teatrului.
62.Entitatea publică a desemnat o persoană sau subdiviziune responsabilă de coordonarea activităţilor de dezvoltare a CIM?V
63.Reclamațiile din partea cetățenilor sunt utilizate ca mijloace pentru a identifica şi corecta deficienţele de control intern managerial?V
64.Au fost supuse, în ultimii trei ani, auditului intern / auditului extern / controlului financiar extern procesele din următoarele domenii:

a)      financiar – contabil;

 

 

V

b)     achiziții publice;V
c)      administrare a activelor;V
d)     tehnologii informaționale.V
641Entitatea publică a asigurat auditarea internă a sistemelor, proceselor și activităților?V
Prin care din următoarele forme a fost asigurată auditarea acestora (indicați numărul misiunilor de audit intern):

– prin subdiviziune organizațională proprie;

– prin asociere;

– pe bază de contract.

 

 

V

65.Recomandările auditorilor externi / auditorilor interni, precum și prescripțiile inspectărilor financiare sunt implementate / soluționate corespunzător?V
66.Indicați numărul recomandărilor:

a)      auditorilor externi:

– oferite;

– implementate;

 

 

7

7

b)     auditorilor interni:

– oferite;

– implementate.

Opinia auditului intern 
VII. PATRIMONIU, FINANȚE ŞI TEHNOLOGII INFORMAŢIONALE
Planificarea și executarea bugetului
67.Cerințele aferente procesului bugetar sunt respectate?V
68.Au fost luate toate măsurile necesare pentru colectarea veniturilor?V
69.Mijloacele financiare au fost cheltuite în limita alocațiilor și conform destinației aprobate? 

V

70.Planurile de activitate a entității publice includ costurile financiare ale acţiunilor propuse? 

V

71.Entitatea publică evaluează, monitorizează şi raportează performanţa financiară (în baza indicatorilor bugetului anual)?V
Opinia auditului intern
Evidența contabilă și patrimoniu
72.Entitatea publică a aprobat politicile contabile?V
73.Toate tranzacțiile sunt înregistrate în evidența contabilă pe măsura efectuării acestora?V
74.Există activități de control, care să asigure că doar plățile legale sunt acceptate?V
75.Datele financiar-contabile, cuprinse în registrele contabile, sunt verificate și reconciliate periodic?V
Dacă Da, indicați periodicitatea.trimestrial
76.Se efectuează inventarierea anuală a conturilor de activ și pasiv cu înregistrarea în evidența contabilă a rezultatelor?V
77.Rapoartele financiare au fost elaborate și prezentate în termen?V
78.Rapoartele financiare conțin informații complete despre venituri, cheltuieli, active financiare, imobilizări corporale, datorii, garanții, obligațiuni pe termen lung?V
79.Evidența mijloacelor fixe este asigurată prin ținerea fișelor de evidență a acestora?V
Dacă Da, sunt respectate instrucţiunile de completare a acestora?V
80.Este estimată corect valoarea fiecărui mijloc fix?V
81.Transmiterea / casarea / vînzarea / darea în locaţiune a mijloacelor fixe este documentată şi efectuată cu acordul organului ierarhic superior?V
Opinia auditului intern
Achiziţii publice și executarea contractelor
82.Entitatea publică dispune de un plan anual de achiziții publice, aprobat de managerul entității publice?V
83.Înainte de încheierea contractului, entitatea publică evaluează capacitatea furnizorului de a-şi îndeplini angajamentul, inclusiv prin oferirea unei garanții de bună execuție de către furnizor?V
84.Entitatea publică respectă reglementările pentru atribuirea contractelor de achiziții publice, inclusiv procesul de evaluare a ofertelor din punct de vedere tehnic al achiziției?V
85.În procesul de achiziții, au fost respectate termenele limită pentru fiecare etapă?V
86.Entitatea publică păstrează documentația aferentă fiecărei achiziții, inclusiv deciziile cu privire la rezultatele selectării ofertei/ofertelor cîștigătoare?V
87.Contractul încheiat corespunde prevederilor ofertei cîștigătoare?V
88.Entitatea publică a solicitat garanția de bună execuție pentru contractele a căror valoare este mai mare decât cuantumurile stabilite de legislație?V
89.Contractele sunt executate în termen și în limita valorii acestora ?V
90.În momentul recepționării bunurilor / serviciilor / lucrărilor, înainte de acceptarea facturii / procesului-verbal de recepție, se verifică fizic respectarea condițiilor contractuale cu privire la descriere, cantitate, standard, preț?V
91.Sunt verificate datele cu privire la preț, cantitate, calitate, cheltuieli de transport, termen de plată din facturile / procesele-verbale de recepție ale furnizorilor cu datele din contractul de achiziție?V
92.Soldul creanțelor și datoriilor cu termenul de prescripție expirat este nul?V
Dacă Nu, indicați cuantumul creanțelor și datoriilor cu termenul de prescripție expirat (mii lei), precum şi măsurile întreprinse..
93.Sunt instituite proceduri de monitorizare a creanțelor și datoriilor?V
Dacă Da, enumerați-le.acte de verificare
Opinia auditului intern
Salarizarea
94.Există o divizare între funcţiile de înregistrare a timpului de muncă şi funcţiile de calcul a salariului?V
95.Salariile de bază sunt aprobate de către managerul entităţii publice şi/sau stabilite prin contract de muncă?V
96.Sporurile, premiile și alte drepturi salariale sunt aprobate de către managerul entităţii publice?V
97.Soldul datoriilor privind retribuirea muncii este nul (cu excepția datoriilor pentru luna decembrie)?V
Dacă Nu, descrieți cauza şi indicați:

a)      cuantumul acestora (mii lei)

b)     perioada formării
Opinia auditului intern
Tehnologii informaţionale
98.În cadrul entităţii publice există o divizare a sarcinilor între programatori şi utilizatori de programe/aplicații?V
99.Personalului, responsabil de tehnologii informaționale, îi este interzis să inițieze tranzacții şi să efectueze schimbări în fișierele de referinţă?V
100.Sunt cerute parole unice şi confidențiale pentru accesarea sistemelor de tehnologii informaționale, programelor/aplicațiilor?V
101.Sunt parolele schimbate la intervale regulate de timp, precum şi sunt anulate pentru angajaţii care nu mai activează în cadrul entităţii publice?V
102.Angajaţii au acces numai la acele programe/aplicații, care sunt necesare în vederea îndeplinirii sarcinilor?V
103.Se efectuează periodic copii de rezervă ale fișierelor de date în locații, diferite de cele originale?V
104.Sunt evaluate periodic activitățile de control din cadrul programelor / aplicațiilor? Dacă Da, indicați periodicitatea.Vla necesitate
Opinia auditului intern

 

Notă: * Un post este considerat ca fiind sensibil dacă, de regulă, prezintă riscuri semnificative de delapidare / fraudă / corupție. De asemenea, se consideră a fi posturi sensibile posturile care au atribuţii de control, efectuează activitatea în relație directă cu beneficiarul (cetăţeni sau agenți economici).

 

 

Notă: * Un post este considerat ca fiind sensibil dacă, de regulă, prezintă riscuri semnificative de delapidare / fraudă / corupție. De asemenea, se consideră a fi posturi sensibile posturile care au atribuţii de control, efectuează activitatea în relație directă cu beneficiarul (cetăţeni sau agenți economici).

** Procesul reprezintă un șir de activități inter-relaționate și logic structurate, organizate într-o ordine specifică, în aria de funcții și competențe ale entității publice. Procesul începe și se termină în entitatea publică și servește la atingerea obiectivelor predefinite ale acesteia. Procesul include elemente de intrare (financiare, umane, de timp), activități și elemente de ieșire (produse și servicii).

Nume, prenume / Funcţia / Semnătura

Sanda Florea, director executiv

 

 

2025-03-20T08:46:38+00:00

Related Posts

© Copyright 2000 -    |   Teatrul Municipal Guguta | Hosted by JustHost
Close Sliding Bar Area

Urmatoarele Evenimente

  1. “COLAJUL LUI GUGUȚĂ” 2+

    17 mai/11:00 am

  2. ”UNDE-I HIPOPOTAMUL?” 2+

    18 mai/11:00 am

  3. CÂNTĂ, GREIERE! vârsta: 2+

    24 mai/11:00 am

  4. ”PĂCALĂ ȘI TÂNDALĂ” 2+

    25 mai/11:00 am

  5. ”TRONCA-PONCA, VÂJ!” 2+

    31 mai/11:00 am

  6. ”O ZI MEMORABILĂ” 2+

    1 iunie/11:00 am

Vezi toate Evenimente